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—６７１—银行法概论
自行向贴现申请人追索。 这同西方国家的一些做法不同。 一般来说，在西方的一些国家转贴现、再贴现的商业银行和中央银行直接向汇票承兑人（付款人）收取票款归还转贴现和再贴现，在承兑人（付款人）不能付款时再向申请贴现、再贴现的商业银行追索。３。商业汇票再贴现的基本处理程序。商业承兑汇票再贴现的基本处理程序，主要为申请再贴现，审查与办理再贴现，收回再贴现款项三个阶段。（１）再贴现的申请。 再贴现申请具有两个当事人，持未到期的已贴现商业汇票向人民银行请求再贴现的商业银行为再贴现申请人，接受再贴现申请的为贴现接受人，通常是再贴现申请人开户人民银行。 再贴现申请是就已贴现的商业汇票的买卖的订约提议和接受提议的过程。 提出申请的方式以书面、口头或书面与口头并用的方式，方式的选择根据具体情况来确定。 一般情况下，人民银行对再贴现的掌握有两种方式。 一种方式是对各专业银行核定一个再贴现额度，在核定的额度内，商业银行可以按照规定将已贴现的商业汇票向人民银行办理再贴现。 另一种方式是按时间顺序择优办理再贴现，不给各专业银行核定贴现额度，专业银行要以书面形式向人民银行提出申请，以便人民银行统一平衡，统筹安排，接受申请才能办理再贴现。 此外，也可以采取以上两种方式综合使用的方法。（２）再贴现的办理。 申请再贴现的商业银行向人民银行办理再贴现时，应将未到期的贴现票据（目前仅限于商业承兑汇票和银行承兑汇票）逐笔抄制“申请再贴现汇票清单”
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对承兑到期日相差１０天之内的贴现票据，可以汇总填制一份清单，按同一到期日计算，但再贴现的到期日，不得超过汇票的最末到期日，并且在汇票上背书。 清单上应分别填列承兑汇票种类，承兑人和收受人名称、汇票编号、金额、签发日、到期日以及清单编列的顺序号和最后到期日等内容，加盖业务公章，并按不同到期日加计的贴现总金额分别填制一式五联的“再贴现凭证”。
（３）再贴现的收回。 再贴现资金的回收是再贴现到期应由申请再贴现的银行及贴现的商业银行通过向人民银行划款归还，同时收回贴现票据，终止再贴现合同。（三）商业银行的转贴现和再贴现１。商业银行的转贴现业务。转贴现业务是需要资金的银行，将企业贴现的票据，转向供转贴现资金的银行进行贴现。 转贴现是专业银行之间的票据转让行为，是专业银行之间的一项授信业务。 一般情况下，转贴现的具体处理程序如下：（１）
转贴现的申请。转贴现业务的基本关系人有两个，一个是转贴现申请人，即要求将已贴现的商业汇票转让出去的银行，另一个转贴现接受人，即转贴现人或转贴现行，是转贴现业务的受让人，即买进已贴现商业汇票的银行，转贴现银行在办理转贴现时必须要考虑自身的资金承受能力。 转贴现的申请就是转贴现申请行和转贴现行之间的要约——承诺过程。（２）转贴现的办理。 转贴现申请行应先以口头或书面形式向转贴现行提出转贴现请求，经转贴现行承诺后，转贴现
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申请行填制转贴现凭证，连同已贴现未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票一并送交转贴现银行。 汇票“收款人背书处”应由申请转贴现银行签章即转贴现背书，转贴现银行应对票据进行审查，同时也应对原票据的贴现单位（申请贴现的单位）和票据付款单位进行信用审查，如果转贴现票据是银行承兑票据，即可承办而不必进行信用审查，否则必须经过审查符合要求后，方可承办。符合转贴现条件的，拆借双方便可计算填写实付转贴现金额，签订转贴现合同。 转贴现的期限是从转贴现之日起至票据到期日止，最长不得超过半年，转贴现利率按资金市场的基准利率由双方议定。将实付转贴现金额通过人民银行由拆出单位存款户划拨到拆入单位存款户，即划拨转贴现资金。（３）转贴现资金的收回。 转贴现到期应由申请转贴现的银行即贴现银行通过人民银行划款归还，同时收回贴现票据，终止转贴现合同。概括地说，银行承兑汇票与商业承兑汇票的转贴现的基本处理程序相同，主要分为申请转贴现、办理转贴现和收取票款三个阶段。２。商业银行的再贴现业务。商业银行从中央银行取得资金的另一种方式是再贴现，即把自己已经贴现但尚未到期的商业票据向中央银行再一次贴现。 这个过程比较复杂，每张票据必须背书，经确认为合格后，把票据转让给中央银行。如果企业票据超过一定面额，可能还要求企业提供资产负债表和损益表。 要是顾客知道银
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行用它的票据借了款，可能会认为是银行财务计划不周的表现，或者是不履行贷款协议。 因此，商业银行对于再贴现一般比较犹豫，而是更愿意以政府债券作担保向中央银行申请借款，但因其控制比再贴现更严，商业银行并无把握。商业银行的贴现和向中央银行的再贴现业务，在《商业银行法》和《票据法》公布之后，已开始步入正轨，其具体做法还有待于贴现和再贴现业务管理办法的公布。
第八节 商业银行的中间业务及其规定
一、我国商业银行的中间业务及法律规定
《商业银行法》规定我国商业银行的中间业务有：（１）办理国内外结算；（２）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（３）买卖、代理买卖外汇；（４）提供信用证服务及担保；（５）提供保管箱服务。（一）办理国内外结算及其规定结算指交易双方因商品买卖、劳务供应等产生的债权债务通过某种方式进行清偿。 用现金方式来清偿，称为现金结算；用银行票据或转帐方式来清偿，称作非现金结算或转帐结算。 为了使结算迅速、安全，我国金融法规规定除少量的货币结算可直接运用现金外，大部分都必须通过银行办理转帐划拨。 由此可见，银行是结算的中心。 办理国内外结算是银行的主要业务。 银行结算可加速资金周转，节省大量现金使用，为客户提供方便。 结算的基本原则是：恪守信用，履
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约付款，谁的钱入谁的帐，由谁支配，银行不予垫款，银行为客户保密，维护其资金的自主支配权。 银行的结算工具是标明债权债务关系的一种流通性凭证，一般有汇票、本票、支票和信用卡。 银行结算的方式有七种，即银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、定额支票、汇兑、委托收款。 目前，我国银行的结算主要适用人民银行颁布的《银行结算办法》。
《商业银行法》第４４条也就结算业务作了规定：商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现、收付入帐，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付入帐期限的规定应当公布。（二）代理发行、代理兑付、承销政府债券商业银行一般说来都承担承销、包销有价证券业务，尤其是包销和买卖政府债券，更是各个商业银行的重要业务，它可以为中央政府、地方政府承销、包销一般债务证券以及诸如大额定期存单之类的存款形式的证券，银行还可以通过证券经纪人和经营商买卖证券。 但由于在我国具体条件下，证券业还不发达，银行资金有限，