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1．贷款的主要对象
包括两个方面：一是贷款单位。原则上一切从事生产、流通的经营性的
国有生产企业、交通运输企业、物资供销企业、集体工业企业和符合条件的
城镇个体手工业者、合资、合营工业企业。二是贷款用途。主要有：一是满
足工业企业物资储备需要；二是满足正常的在途资金需要；三是满足应提未
提存的大修理基金需要；四是满足某些固定资产设备设施及更新需要；五是
满足一些经批准的其他特定的用途的需要。
2．贷款的主要条件
确定贷款的条件依据：
（1）贷款企业的合格性。看单位的布局是否合理，经营是否正当。
（2）贷款单位是否具有独立经营的权力和责任。
（3）贷款单位是否具有经营所需的自有资金。
银行对贷款单位提出的条件是：
（1）经县或县以上主管部门和工商行政管理部门正式批准设立，依法登
记，持有营业执照。
（2）遵守国家政策法令、银行信贷管理的规定。
（3）实行独立经济核算，具有独立处理全部业务的权力。
（4）拥有一定比例的自有流动资金，并按规定建立了补充流动基金制
度。
（5）必须在贷款银行开立基本帐户，有经济收入和偿还能力。
□贷款操作规程
1．贷款的申请
银、企信贷关系建立之后，企业生产经营过程中的合理流动资金需要，
可向开户银行申请贷款。申请贷款前，一般应口头告诉信贷员，相互沟通，
取得意向性同意或不同意意见。企业正式申请贷款，必须提交《借款申请审
批书》（格式见下图表）。
2．贷款审查的内容
开户行受理企业借款申请，即按照贷款原则和政策，国家和地方产业政
策，市场需要，对企业分类排队，并结合本行的贷款规模，可用资金来源进
行认真审查，审查和批准的内容、程序，必须根据贷款制度办法的规定进行。
审查内容包括：
（1）贷款的直接用途。如支付合理购货的贷款，承付应付票据，经银行
批准的预付贷款，各项专用贷款规定的用途，其他符合规定的用途等。
（2）企业近期经营状况。主要是物资购耗存和产品供产销状况，流动资
金占用水平及结构状况，支付信誉状况，经济效益状况。
（3）企业挖潜计划、流动资金周转加速计划、流动资金补充计划的执行
情况。
（4）企业发展前景。主要指企业对市场的应变能力，新产品开发状况，
运用新技术状况，自身资金积累状况，领导班子的实际工作能力经营机制状
况。
表1 ． 5 工交生产企业流动资金借款申请书
年月日单位：万元编号：
贷款单位
经济性质
营业执照编号
帐号
自有流动
主管部门
资金
年借款计
申请借款
借款前一日
划
额
可用借款
顶计还款
借款余额
存款余
额
日期
额
借款理由：
物资名称
上月库存
本次购进
平均月耗可用天
1。
数
借
支
数量
金额
数量
金额
数量
金额
款
付
直
贷
接
款
用
2 ．承讨应付票据
途
3 ．预付贷款
4 ．
5 ．
还款措施
法人代表（签章） 企业（公章）
年月日
（5）企业偿还能力。可用两项指标衡量：
自有流动资金实有额
①流动资金自给率=
全部流动资金占用额
×100％
②流动资产负债率
＝
流动资金借款＋应付购货款＋其它负债
×100％
全部流动资金占用－流动资产的“水份”
流动资产的“水份”指应摊未摊、盘亏损失、亏损挂帐、积压物资、成
品潜在损失、其它挤占挪用流动资金等。
3．贷款审批程序
流动资金贷款实行三级审批制度，即信贷员审查，信贷科（股）长审核，
行长（主任）审批。信贷人员素质较好的行处，可由行长或主任授权，实行
两级审批。任何行处都不准一级审批贷款。凡参与审查或核批的人员，均应
按前述审查内容，认真审查企业借款申请，并签署审批意见表（见表1．6
和1．7）。
（1）信贷员审查。
信贷员根据企业报送的报表、日常积累的资料和深入企业了解的情况，
查清企业借款申请书中有关数字、情况的真实性和准确性，并就是否贷款、
贷多少、贷款期限、贷款方式等提出具体意见，填入银行贷款审批书，送科
（股）长审核。审查的主要方面是：
查验有关合同、凭证和批文、可行性研究报告等申请书附件资料，认定
贷款的直接用途；查阅企业财会报表、供产销计划和有关帐目，取得必要的
数据和情况，正确分析企业经营现状，预测企业发展前景：查阅企业近期财
会报表，了解企业生产经营计划完成情况，审查本次购进物资的合理性。查
阅企业近期资产负债表及有关会计科目，测算偿债能力，结合企业信用等级、
市场动态，分析贷款能否按期收回，是否需要办理贷款担保或财产抵押。
（2）信贷科（股）长审核。
审核项目填写是否齐全、清楚，法人及法人代表印鉴真伪；听取信贷人
员汇报，认真了解和核实企业经营状况、贷款用途、偿还能力等，遇有问题，
可责成信贷员重新调查、核准；根据国家及银行有关政策、企业在本地支持
或限制序列中的位置，结合本行贷款规模和资金来源状况，认真复审信贷员
的意见，确定适当的利率，并在贷款审批书上签署意见；对大额、疑难贷款，
组织专家和有关人员综合评估。
（3）行长（主任）审批
在听取信贷员汇报的基础上，根据信贷政策、资金、贷款规模，结合信
贷员和科（股）长的审查意见，签署审批意见并盖章。
（4）不同意贷款的处理。
经审查不能发放贷款，应填写《暂缓贷款通知书》一式两联，一联交由
信贷员通知企业，另一联连同贷款申请书、审批书等资料交科（股）内勤，
据以登记《暂缓贷款登记簿》。
4．贷款的发放
已获审批的贷款，必须签订借款合同、立借据。借款合同应注意填写清
楚，文字工整、不能涂改、借、贷、保三方公章及法人代表签章齐全无误。
5．贷款的检查
贷款发放后七天内，要对贷款用途进行跟踪检查，检查结果要填入《工
业流动资金贷款跟踪检查表》（见表1．8）。
6．贷款的收回
7．信贷制裁
企业违反借款合同，流动资金有关规定。银行要采取相应措施进行制裁。
包括：提高违约贷款利率；强制扣收违约贷款本息；提前收回用途不当的贷
款；停止部分或全部贷款；追回己发放的全部贷款；附加贷款条件加以阻难；
在办理结算上采取阻难限制措施等。信贷员视企业存在问题的严重程度，提
出适当的制裁措施，填写《信贷制裁通知书》，交科（股）长审核，报行长
审批后执行。
8．贷款失误的责任
发生贷款损失时，应区别主客观原因，视具体情况追究工作失误者的责
任。
（1）信贷员提供情况不实，导致贷款失误，造成贷款损失的，由信贷员
负主要责任，信贷处、科、股长负领导责任；信贷负责人不采纳信贷员的正
确意见，导致贷款失误和损失，应由信贷负责人负全部责任。
（2）信贷负责人未采纳信贷员的正确意见，而提出相反的审核意见，导
致行长（主任）审批失误，由审核者负主要责任，审批者负领导责任。
（3）贷款发放后，因信贷员检查不认真，未能及时发现和反映问题，造
成贷款损失，由信贷员负责；因信贷负责人对信货员反映的问题不及时或措
施不力，造成贷款损失，由信贷负责人负责。
（4）由于国家计划、政策变化，自然灾害等客观原因引起贷款损失，不
追究信贷部门责任。
表1 ． 8 流动资金贷款跟踪检查表
年月日编号：
企业名称
贷款金额
借据编号
发放时间
年月日
到期日年月
日
贷
品名
数量
金额
贷品名
数量
金额
款
款
计
实
划
际
用
用
途
途
检查出来的问题
信货员盖章
年月日
处
信贷员科股长
行长主任
理
意
章章
章
见
年月日年月日
年月日
处理结果
信贷员盖章
年月日
□商业流动资金贷款
根据《中国工商银行商业、服务业贷款试行办法》的规定，对商业、服
务业贷款对象范围划分如下�